Глава 5 «Я-баланс». Первая ступень «Обеспечение»

Глава 5 «Я-баланс». Первая ступень «Обеспечение»

Я-баланс

В данной главе экономическая жизнь человека получает свое выражение в форме финансового баланса. Другими словами, отсекаются все остальные составляющие, и личность выступает только как экономический субъект.

Как говорил Мольер, хочешь, не хочешь, а «говоришь прозой». Так и каждый человек, хочет он или не хочет, а является субъектом экономических отношений. Только, в одном случае, он бессознательный субъект экономических отношений и, в результате, как правило, жертва этих экономических отношений. А в другом случае, – с пониманием относится к необходимости «говорить прозой», т.е. сознательно относится к реалиям своей экономической жизни. И, соответственно, действовать в соответствии с этими реалиями. Тогда появляется шанс постепенно улучшить свои экономические условия, а то и вовсе, если еще и повезет, сделать их просто шоколадными.

В любом случае, первым шагом личности в финансовой сфере должен стать шаг конституирования, т.е. утверждения, осознания себя в качестве субъекта экономических отношений. На практике это означает, что человек фиксирует баланс своих экономических отношений, в нашей терминологии создает «Я баланс».

Баланс составляется самый простой, по элементарным правилам. Составлять его лучше всего в виде экономической таблицы, на компьютере – в Excel. Таблица делится на две части. В левой части записывается все, чем человек, по его мнению, владеет с указанием стоимости, а вернее — цены того, чем он владеет. С другой стороны – справа – записывается, что он должен, опять-таки, в денежном выражении. Разница между тем, что у человека есть и что он должен выражает его стартовый капитал, или, как говорится, уставной капитал. Поскольку считается, что уставной капитал есть то, что Я баланс должен своему владельцу – то он записывается традиционно, в правой части баланса, самой первой строчкой.

Еще раз обращаю внимание на эту особенность: уставной капитал – это то, что принадлежит не вашему Я балансу, а как бы вам лично. И соответственно, выступает как долг Я баланса перед вами.

Сейчас, в свете новых веяний, есть вариант не рассматривать Я баланс отдельно от личности, и поэтому предлагают записывать уставной капитал в правой части баланса, как собственность, как то, что у нас есть. Тогда Вы вроде как бы сливаетесь в экономической жизни со своим Я балансом. Дело вкуса. А мне, что в лоб, что полбу.

Следует отметить, что уставному капиталу безразлично, выражается он положительным или отрицательным значением. Главное, чтобы это стартовое значение вашего экономического состояния было.

Итак, человек создала свой стартовый «Я баланс». Распорядитель кредитов, т.е. собственник или уполномоченное лицо утверждает созданный стартовый баланс на определенную дату. И от него, от этого утвержденного баланса как от печки, в дальнейшем будет «плясать» вся экономическая жизнь сознательной личности.

Маленькое примечание. Это конечно здорово, один раз создать стартовый баланс и всю жизнь на него опираться. Но такие суровые личности, способные на подвижничество, встречаются крайне редко. Поэтому не стоит переживать, когда придется формировать свой стартовый баланс не один, а много раз. Главное – научиться и делать это, просто и незатейливо, с понимание, что происходит и почему стартовый баланс создается вновь.

Из факта создания и утверждения стартового Я баланса выходит ряд следствий.

Следствие первое. Изначально стартовый Я баланс представляет себя явление простое, незатейливое. В нем несколько пунктов и работать с ним легко и приятно. Но затем начинаются преображение и в конечном итоге мы имеем сложнейшие системы бухгалтерского учета, которые описываются в десятках томов счетов и расчетов. Так что, начав этот путь, будьте готовы к постепенному усложнению и, вполне возможно, при больших оборотах, переходу на профессиональную бухгалтерию, с профессиональным бухгалтером во главе.

Следствие второе. Поскольку Я баланс является самым родным отражением вашей экономической жизни, то постоянно пытаясь разобраться в нем, вы, возможно, что-то поймете и в бухгалтерии вообще. А это крайне важное понимание. Другими словами – Я-баланс дает вам наиболее понятный предмет для изучения самого непонятного явления в жизни – финансов.

Следствие третье. Начав отрабатывать свой Я баланс вы начнете долгую дорогу в дюнах, т.е. постепенно развернете всю необходимую систему учета и контроля за своими денежками, которая только и может обеспечить вашу финансовую независимость, финансовую свободу. Это когда у вас на все хватает денег и когда вашими деньгами, как правило, вы командуете сами. Я баланс и его развертывание даст четкий ориентир в личной финансовой жизни, в бизнесе и спекуляции, если ими будете заниматься, и наконец – контроль над своими доходами и расходами как рантье.

Следствие четвертое. Я баланс задаст последовательность действий по реализации, построению первой ступени пирамиды потребностей Маслоу «Обеспечение».

А теперь – эта последовательность действий.

После того, как вы прописали свой «Я баланс», возникает следующее требование – постоянный контроль над своими деньгами: по определенным правилам ежедневно записывать приходы и расходы.

Форма стандартного учета прилагается. Надо только иметь учитывать, что строка первая приходов и первая строка расходов есть расходы и приходы вашей кассы. Т.е. того места, того узкого «бутылочного горлышка» через которое проходят все приходы и расходы, откуда бы они ни появились, и куда бы ни ушли.

Особое место в данной системе занимает получение денег под отчет и их расход. Эти действия отражаются во второй строке прихода и второй строке расхода. Первоначально это те деньги, которые вы себе взяли под отчет из кассы и пока не израсходовали. Это деньги, которые вы положили в свой кошелек и по которым, когда они будут израсходованы, отчитаетесь перед кассой.

Закрывать кассу и расход подотчетных сумм надо ежедневно. Первоначально следует подробно записывать все нюансы приходов и расходов. В дальнейшем, по мере приобретения опыта, эта процедура упростится.

Ежемесячно проверяется верность учета и расчетов. Для этого снимаются остатки, и по итогам месяца формируется текущий баланс. Затем обсчитываются движение средств. Сравнивается два результата – результат снятия, т.е. фактический баланс и результат расчетов, т.е. баланс теоретический. Если они совпадают, прекрасно. Если есть разница – надо найти ошибку в расчетах или не учтенную причину потери денег.

Таким образом, мы контролируем движение денег. Первый раз, когда подводим итоги дня, второй — когда снимаем остатки. А затем, сравниваем полученные результаты. В результате мы получаем двойной, независимый счет денег, основу любой бухгалтерии.

При формировании больших оборотов и переходе от любительской бухгалтерии к профессиональной, возникнет еще одно усложнение. Происходит разделение баланса по финансовому результату и по фактическому движению денег. Но пока до этого далеко.

После того, как накопится минимальный опыт и статистика за два – три месяца можно приступать к следующим действиям: планированию расходов и доходов, работе по бюджетированию.

Это означает, что доходы и расходы разбиваются по своим источникам и причинам.

Выделяются, если они есть, крупные системные источники доходов. Они определяются как статьи доходов. Остальные, небольшие источники, определяются как статья «прочие доходы».

Аналогично разбиваются расходы. Крупные расходы от 10% в общей сумме расходов и важные, контролируемые небольшие расходы выделяются в отдельные статьи.

Далее ежедневно записываются расходы и приходы уже с указанием, по каким статьям они прошли.

После снятия остатков, формирования месячного баланса и проверки правильности учета, проводится ревизия статей баланса. Сравниваются запланированные показатели и фактически реализованные. Перерасход или недорасход, недопоступление средств осмысливаются и на этой основе принимаются управленческие решения. Они могут быть разными.

Варианты решений.

Прежде всего – если все нормально, то признать нормальность работы по статье баланса.

Затем – ошибочность действий по платежам или по поступлениям. Меры по предотвращению таких ошибок в дальнейшем.

Далее. При изменении ситуации принимается решение об изменении состава статей, их наполнение, проводится перераспределение средств.

Отдельными строками и под особым контролем необходимо держать деньги, которые даются в долг и которые берутся как кредит. Здесь не может быть никаких сантиментов. Это две отдельные структуры: одна — «даю деньги в долг, и их мне возвращают» и вторая – «беру деньги в долг, и мне их надо вернуть».

Особенно это касается средств, которые идут от «Я баланса» в создаваемые бизнесы или на их поддержку. Проводится ежемесячная оценка отдаваемых в долг средств и получаемых кредитов, их движение, срочность и очередность. На основе оценки принимаются управленческие решения.

Об управленческих решениях. Они принимаются по каждому эпизоду четыре раза. Первый раз, когда принимается решение о распоряжении средствами, формируются обязательства по выплате. Второй раз, когда выплата проводится. Третий раз, когда оценивается эффективность проведенных действий. И четвертый – когда на основе оценки принимаются управленческое решение.

Содержание управленческих решений определяется стратегическим назначением статей бюджета и разверткой его в бюджетирование. По направленности стратегического движения денег по  доходам и расходам мы имеем следующие критически важные блоки.

Блоки доходов:

  1. Зарплата работника.
  2. Доход ремесленника.
  3. Спекулятивный доход буржуа.
  4. Рантье.
  5. Доход от дела, которому ты служишь.

Блоки расходов:

  1. Расходы на себя, жизнеобеспечение.
  2. Расходы по пассивам и по «крысиным бегам». На исправление ситуации.
  3. Расходы на  референтную группу как «материнская пирамида».
  4. Расходы на формирование пассивного дохода по схеме сложных процентов.
  5. Расходы на создание базы спекулятивной накачки.
  6. Расходы на формирование дела жизни, дела которому ты служишь.

Движение по блоку доходов простое и понятное. За редким исключением, мы начинаем как наемные работники и постепенно как бы «перетекаем» из одного блока в другой. В идеале – работать в пятом блоке – работать в деле, которое ты любишь, которому ты служишь, а оно обеспечивает тебе ресурсы для жизнедеятельности. Соответственно – вектор решений направлен на то, чтобы перейти от первого блока к пятому.

Движение по блоку расходов заключается в том, что постепенно исключаются некоторые блоки и остаются расходы на себя и расходы на свою референтную группу (расходы по финансированию как «материнская пирамида»). Последние расходы связаны с тем, что, даже в самом идеальном случае, когда все хорошо, есть внутренняя потребность помогать своим родным и близким людям, даже если им ничего не надо и они ничего не просят. Более того – сами могут помочь. Но, к сожалению, пока – это только мечта, идеальная ситуация.

По расходам вектор управленческих решений направлен на то, чтобы исключить четыре блока из шести и оставить расходы только на себя и свою референтную группу.

Теперь по работе с каждым блоком доходов и расходов.

Доходы. Первый блок. Зарплата наемного работника.

Работа в этом блоке первоначально формируется как заработок юноши или девушки в рамках материнской пирамиды. Никто серьезно к этому не относится, и рассматривают такую работу, как правило, в качестве необходимого элемент воспитания и обучения подрастающего поколения. Затем – наемная работа перерастает в движение по нескольким направлениям и с несколькими целями.

Первая, когда человек после учебы начинает работать наемным работником без каких либо далеко идущих целей. Он работает, повышает до какого-то уровня свою квалификацию и остается в этой, можно прямо сказать, песочнице. Развитие личности останавливается.

Следующая ситуация, когда человек работает, имея сверхзадачу: получить опыт в конкретной специализации. Направление – или стать специалистом или в дальнейшем использовать опыт для перехода из наемного работника в другую весовую категорию.

Далее. Человек работает для обеспечения жизни и постепенного формирования пассивного дохода. Одновременно – готовится начать дело жизни, которому он отдаст свою душу.

Это относится к труду наемного рабочего на зарплате в том или ином виде.

Если у человека есть ярко выраженный талан и он сам, или с помощью референтной группы, этот талант реализует с хорошим доходом – возникает ситуация ремесленника. Тогда ремесло становится делом жизни и обеспечивает человека, то оно перетекает в пятый блок без  движения по другим блокам.

Доход буржуа – доход, полученный в процессе спекулятивной накачки. Этот доход позволяет обеспечить жизнедеятельность человека. Фактически, буржуа в виде получения части прибыли от своего дела получает эквивалент зарплаты. Но если человек не нацелен на формирование пассивного дохода, рантье, а затем на формирование дела жизни, то рано или поздно происходит слом данного дохода по схеме обрушения первой пирамиды.

Рантье. Очень опасное состояние. Два выхода – или деградация и бессмысленное времяпровождение в режиме доживания, или применение технологий второго и третьего шанса с формирование дела жизни. Учитывая время появления технологий второго и третьего шанса, как правило, рантье – значит доживание с момента его возникновения. Крайняя форма рантье – жить на пенсию и не работать.

Ну и, наконец, переход в блок, когда дело жизни тебя обеспечивает, и которое является смыслом для дальнейшего развития личности. Классический пример – сам Роберт Киосаки. Долгая подготовка, получение пассивного дохода и, наконец, дело – обучение экономическим знаниям других людей, передача им технологий обеспечения первого уровня пирамиды на высоком уровне. Дело жизни у Киосаки отражено как формирование бизнесов на скоростной дорожке. А затем – удовлетворения бредовых целей, типа «Завтрак с президентом».

Расходы. Первый блок. Обеспечение жизнедеятельности.

Первоначально наша жизнь обеспечивается материнской пирамидой, затем мы обеспечиваем себя сами и это обеспечение является основой воспроизводства работоспособности личности. Все что обеспечивает нормальное воспроизводств конкретной личности для работы, является необходимыми расходами. Если ресурсов для воспроизводства не хватает, начинается деградация. Естественно, для разных людей набор потребностей для обеспечения их жизни различный. Необходимый и достаточный уровень определяется как нормальные условия жизни людей данного круга.

Можно примерно сформировать требования для определения такого уровня. Половина требований определяется расходами на жилье. Вторая половина более подвижна и связана с пропорциями расходов на остальные человеческие потребности. Есть и обратная зависимость. Чем сложнее и дороже потребности, тем больше расходы на жилье. Экономить на нормальных потребностях нельзя.

Второй блок. «Вредные» расходы. Его необходимо либо не допускать с самого начала либо ликвидировать при первой же возможности.

Ресурсы, которые уходят «в никуда» и которые способны привести к крысиным бегам требует определения. Определяется они тем, что все имеющиеся ресурсы и расходы раскладываются на три «коробочки». Первая – то, что необходимо для обеспечения жизнедеятельности: доходы, материальные ресурсы, инфраструктура. Вторая —  то, что является активом – т.е. приносит доход или для жизни или для формирования рантье и дела жизни. Третья – то, что съедает финансы и ресурсы и не необходимо для жизнедеятельности. Т.е. по терминологии Кийосаки – пассивы.

Соответственно, все долги и материальные ценности должны быть проанализированы на предмет их содержания и ликвидированы, если не приносят денег или не служат для обеспечения жизнедеятельности. Конечно, лучше всего, когда такие проблемы не формируются изначально. Но как показывает практика – нерациональные расходы есть результат изменения обстоятельств и при возникновении мы их рассматриваем как нормальные.

Третий блок. Расходы по «материнской пирамиде». Эти расходы связаны с тем, что наша референтная группа – это те люди, которые для нас имеют серьезное и долгосрочное значение, от которых мы не можем отмахнуться просто так. Проблемы этих людей, как правило, неизбежно становятся нашими проблемами, причем иногда очень даже острыми. Поэтому имеет смысл при возможности превентивно вложить деньги и силы для предотвращения проблем в будущем.

Представление о наших расходах по «материнской пирамиде» формируется из трех составляющих: обеспечение тех родных и близких, кто еще не может зарабатывать, например, в силу возраста. Обеспечение тех, кто в принципе может зарабатывать, но в силу ряда обстоятельств выбыл из гонки за деньги. И наконец, помощь тем, кто уже не может зарабатывать, обеспечивать себе на жизнь. Причем помощь не только и не столько деньгами, сколько организацией обслуживания и инфраструктуры.

Особо выделим, что при завершении своей первой пирамиды и переход на строительство второй мы сталкиваемся с настоятельной необходимостью расходов на нашу референтную группу с целью помощи членам этой группы в завершении их первых пирамид. И конечно, в дальнейшем, переходе на вторую, где помощь уже будут оказывать они.

Четвертый и пятый блоки – это вариации расходов 10% отчислений или других, накопительных ресурсов.

Четвертый. При отсутствии особых коммерческих талантов имеет смысл сразу накапливать ресурсы в форме, которая характерна базе пассивного дохода, т.е. отдавать эти деньги под проценты предпринимателям, т.е., например, банкам. Расчеты показывают, что имеет смысл формировать свой как бы индивидуальный «пенсионный фонд». Если государство забирает на социальное обеспечение до трети зарплаты и затем дает только треть от этой зарплаты в виде пенсии через 40 лет, то отчисление 10% зарплаты в свой квази-пенсионный фонд дает в через 25-30 лет полную зарплату.

Пятый. Блок спекулятивной накачки возможен при наличии предпринимательской жилки. Он конечно, более быстрый, чем сложные проценты, но зато и более рискованный.

И наконец, последний, но самый важный блок. Развитие дела жизни является продолжением образа жизни и развивается как самостоятельное явление. Расходы на это дело укладываются в рамки расходов на обеспечение жизнедеятельности личности. При нормальном развитии постепенно доходы от главного дела жизни замещают другие формы обеспечения. Но это — не проблема для решения в рамках первой пирамиды, а гораздо более сложное явление.

Финансовое благополучие, деньги – это еще не все. Деньги должны превратиться в материальное обеспечение. Другими словами – деньги тратятся на повседневные нужды и на долговременнее покупки и расходы. Соответственно – такое деление закладывается в бюджетирование при формировании расходов. И с этим бюджетированием уедет систематическая работа по его улучшению на основе управленческих решений.

Важнейшая статья расхода – обеспечение жилья. И дело не в самом жилья как таковом, а том, что выбирая то, или иное место проживания, мы выбираем социальную инфраструктуру этого места проживания. Изменить мы ее не можем, можем только менять вместе с местом жизни.

В развитом буржуазном обществе изменение места проживания автоматически формируется по мере изменения материального благополучия. Соответственно меняется и социальная инфраструктура. В нашей стране такое перераспределение только начинает складываться. Да и сама социальная инфраструктура крайне некачественная. Поэтому и опыта определения, подбора и использования инфраструктуры у нас не много.

Для определения качества инфраструктуры существуют различные инструменты, то это уже дело второй пирамиды, т.к. на уровне первой пирамиды мобильность для поиска лучшей инфраструктуры крайне ограничена.

Исходя из вышесказанного, формируется следующая очередность действий.

Первое. Формируется стартовый баланс.

Второе. Создается система ежедневного бухгалтерского учета.

Третье. Движение баланса рассчитываются по факту месяца и сопоставляются с балансом, полученным по результатам ежедневной бухгалтерии. Находятся ошибки и потери.

Четвертое. Создается бюджет доходов и расходов. По итогам месяца принимаются управленческие решения по каждому пункту бюджета. В бюджете выделяются обязательные статьи: 10% на формирование базы пассивного дохода, 10% — на непредвиденные расходы.

Пятое.  Отдельно под контроль берутся позиции: даю деньги в долг; мне возвращаются долги; я беру в долг; я возвращаю долги.

Шестое. Контролируются статьи личных расходов, которые обеспечивают стабильный уровень качества жизни. Они должны использоваться полностью, т.к. в противном случае мы ухудшаем условия свое жизни и соответственно – здоровье, работоспособность, креативность и так далее.

Седьмое. Если поступают неожиданные ресурсы или деньги или остаются по бюджетированию, то по ним принимаются решения в соответствии с логикой движения по блокам бюджета.

Восьмое. Через принятие управленческих решений проводится чистка пассивов.

Задание по пятой главе.

  1. 1.      Подготовиться к консультации, написав аналитическую записку по пятой главе и не менее трех вопросов к ней.
  2. 2.     Сформировать стартовый баланс.
  3. 3.     Начать ежедневный бухгалтерский учет подконтрольных денег.
  4. 4.     Поставить на контроль ежемесячный баланс и контроль по ежедневному учету.
  5. 5.     Составить смету доходов и расходов на основе опыта. Добавить необходимые статьи и превратить в бюджет месяца.
  6. 6.     Установить контроль ежемесячного, ежеквартального и годового исполнения бюджета с принятием управленческих решений по каждой статье.
  7. 7.     Определить место накопления 10% денег для дальнейшей работы по базе пассивного дохода. Сделать первые отчисления.
  8. 8.     Провести ревизию ресурсов по активам, пассивам и расходным ресурсам. Принять управленческие решения

ОТЧЕТ.

  1. 1.      Прислать аналитическую записку по пятой главе  личными вопросами к консультации.
  2. 2.     Прислать материалы по формированию учета и контроля над средствами.
  3. 3.     Предоставить аналитическую записку по анализу активов и пассивов, план работы с ними.

КОНСУЛЬТАЦИИ и ЗАЧЕТЫ. Лично или по Скайпу.

  1. 1.      После отправки материалов по электронной почте, подготовиться к консультации и провести ее лично или по Скайпу.
  2. 2.     По окончанию каждого месяца готовить материалы, управленческие решения и аналитические записки и обсуждать на занятиях.
  3. 3.     Поставить на контроль системность работы с деньгами.
  4. 4.     Получить зачет по главе на основе оформленных материалов целого квартала.